செயல்பாட்டு மூலதன பகுப்பாய்வு
நடப்பு கடன்களுடன் ஒப்பிடுகையில் தற்போதைய சொத்துக்களின் பணப்புழக்கம் மற்றும் போதுமான தன்மையை தீர்மானிக்க பணி மூலதன பகுப்பாய்வு பயன்படுத்தப்படுகிறது. ஒரு நிறுவனத்திற்கு அதன் செயல்பாடுகளுக்கு கூடுதல் நீண்டகால நிதி தேவையா, அல்லது அதிகப்படியான பணத்தை நீண்ட கால முதலீட்டு வாகனங்களாக மாற்றத் திட்டமிட வேண்டுமா என்பதைத் தீர்மானிக்க இந்த தகவல் தேவைப்படுகிறது.
பணி மூலதன பகுப்பாய்வின் முதல் பகுதி, தற்போதைய கடன்கள் செலுத்த வேண்டிய காலக்கெடுவை ஆராய்வது. செலுத்த வேண்டியவைகளை 30 நாள் நேர வாளிகளாகப் பிரிக்கும் வயதான கணக்குகள் செலுத்த வேண்டிய அறிக்கையை ஆராய்வதன் மூலம் இதை மிக எளிதாக அறிய முடியும். சிறிய நேர வாளிகளைக் காண்பிக்க இந்த அறிக்கையின் வடிவமைப்பைத் திருத்துவதன் மூலம், மிகக் குறைந்த நேர இடைவெளிகளுக்கு பணத் தேவைகளைத் தீர்மானிக்க முடியும். கடமைகள் எப்போது செலுத்தப்பட வேண்டும் என்பது பற்றிய விரிவான பார்வையை வழங்க, சம்பாதித்த கடன்கள் போன்ற பிற கடமைகளின் நேரத்தை இந்த பகுப்பாய்வின் மேல் அடுக்கலாம்.
அடுத்து, பெறத்தக்க கணக்குகளுக்கான அதே பகுப்பாய்வில் ஈடுபடுங்கள், வயதான கணக்குகள் பெறத்தக்க அறிக்கையைப் பயன்படுத்தி, குறுகிய கால நேர வாளிகளுடன். இந்த பகுப்பாய்வின் முடிவுகள் தாமதமாக பணம் செலுத்திய வரலாற்றைக் கொண்ட வாடிக்கையாளர்களுக்குத் திருத்தப்பட வேண்டும், இதனால் உள்வரும் பணப்புழக்கங்களைப் பற்றிய துல்லியமான மதிப்பீட்டை அறிக்கை வெளிப்படுத்துகிறது.
மேலும் ஒரு படி, எந்தவொரு முதலீடுகளையும் எவ்வளவு விரைவாக விற்று பணமாக மாற்ற முடியும் என்பதில் ஏதேனும் கட்டுப்பாடுகள் உள்ளதா என்பதை ஆராய வேண்டும். இறுதியாக, இந்த சொத்தை முடிக்கப்பட்ட பொருட்களாக மாற்றவும், விற்கவும், வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்து பெறப்பட்ட பணமாகவும் மாற்றுவதற்கு எவ்வளவு காலம் ஆகும் என்பதை மதிப்பிடுவதற்கு சரக்கு சொத்தை விரிவாக மதிப்பாய்வு செய்யவும். சரக்குகளை பணமாக மாற்றுவதற்கு தேவையான காலம் மிக நீண்டதாக இருக்கும் என்பது மிகவும் சாத்தியம், தற்போதைய சொத்துக்களுக்கு பணம் செலுத்த முடியும் என்ற கண்ணோட்டத்தில் இந்த சொத்து பொருத்தமற்றது.
ஒவ்வொரு மூன்று முதல் ஐந்து நாட்களுக்கு இடைவெளி போன்ற மிகச் சுருக்கமான கால அவகாசங்களைப் பயன்படுத்தி, இந்த பகுப்பாய்வுகளை மாற்றியமைக்கப்பட்ட குறுகிய கால பண முன்னறிவிப்பிற்குள் இணைப்பதே அடுத்த பெரிய செயல்பாடு. எந்த நேர வாளியிலும் கிடைக்கக்கூடிய பணத்தின் அளவு பற்றாக்குறை இருந்தால், ஒரு சப்ளையருக்கு தாமதமாக பணம் செலுத்துவதற்குத் திட்டமிடுவது அல்லது பற்றாக்குறையை ஈடுகட்ட புதிய கடன் அல்லது பங்குகளிலிருந்து போதுமான பணத்தைப் பெறுவது அவசியம்.
இந்த வகையின் செயல்பாட்டு மூலதன பகுப்பாய்வு தற்போதைய, சீரான இடைவெளியில் நடத்தப்பட வேண்டும்.
