மோசடி மோசடி
பண திருட்டை மறைக்க ஒரு பணியாளர் பெறத்தக்க கணக்குகளை மாற்றும்போது லேப்பிங் ஏற்படுகிறது. ஒரு வாடிக்கையாளரிடமிருந்து ஒரு கட்டணத்தைத் திருப்புவதன் மூலம் இது செய்யப்படுகிறது, பின்னர் முதல் வாடிக்கையாளரிடமிருந்து பெறத்தக்கதை ஈடுசெய்ய மற்றொரு வாடிக்கையாளரிடமிருந்து பணத்தைத் திருப்புவதன் மூலம் திருட்டை மறைக்கிறது. இந்த வகையான மோசடிகளை நிரந்தரமாக நடத்த முடியும், ஏனெனில் புதிய கடன்கள் தொடர்ந்து பழைய கடன்களைச் செலுத்துவதற்குப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன, இதனால் மோசடியில் சம்பந்தப்பட்ட எவரும் இதுவரை பழையதாகத் தெரியவில்லை.
ஒரு பணியாளரே அனைத்து பண கையாளுதல் மற்றும் பதிவு செய்யும் பணிகளிலும் ஈடுபடும்போது லேப்பிங் மிக எளிதாக ஈடுபடுகிறது. இந்த நிலைமை பொதுவாக ஒரு சிறிய வணிகத்தில் எழுகிறது, அங்கு அனைத்து கணக்கியல் பணிகளுக்கும் ஒரு கணக்குப் பொறுப்பாளர் பொறுப்பேற்கக்கூடும்.
இந்த பணிகள் பல நபர்களிடையே பிரிக்கப்பட்டிருந்தால் (கடமைகளைப் பிரித்தல் என அழைக்கப்படுகிறது), இரண்டு அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட ஊழியர்கள் ஈடுபடும்போது மட்டுமே லேப்பிங் நடத்த முடியும். லேப்பிங்கிற்கு பொதுவாக மோசடியில் ஈடுபட்ட நபர் ஒவ்வொரு நாளும் ஈடுபட வேண்டும், எனவே எந்த விடுமுறை நேரத்தையும் எடுக்க முடியாது. எனவே, ஒரு நபர் அவர்கள் சம்பாதித்த விடுமுறை நேரத்தை எடுக்க மறுப்பது மடியில் இருப்பதற்கான சாத்தியமான குறிகாட்டியாக கருதப்படுகிறது.
நிலுவையில் உள்ள பெறத்தக்கவைகளுக்கான கொடுப்பனவுகளைக் கண்டறிய, பண ரசீதுகள் பதிவுகளை அவ்வப்போது மதிப்பாய்வு செய்வதன் மூலம் லேப்பிங்கைக் கண்டறிய முடியும். தவறான வாடிக்கையாளர் கணக்குகளுக்கு எதிராக ரொக்க ரசீதுகள் வழக்கமாக பயன்படுத்தப்படுகின்றன என்பதற்கு தொடர்ந்து சான்றுகள் இருந்தால், காசாளர் வியக்கத்தக்க வகையில் திறமையற்றவர் அல்லது செயலில் லேப்பிங் திட்டம் நடந்து கொண்டிருக்கிறது.
லேப்பிங்கைத் தடுக்க அல்லது கண்டறியப் பயன்படுத்தக்கூடிய கட்டுப்பாடுகள் பின்வருவனவற்றை உள்ளடக்குகின்றன:
காசாளரைத் தவிர வேறு யாராவது வாடிக்கையாளர்களுக்கு அறிக்கைகளை அனுப்ப வேண்டும். வாடிக்கையாளர்களுக்கு அவர்கள் நிறுவனத்திற்கு என்ன பணம் செலுத்தினார்கள் என்பது தெரியும், எனவே அவர்கள் தங்கள் கணக்குகளுக்கு விதிக்கப்பட்ட அசாதாரண கொடுப்பனவுகளைக் கண்டறிய முடியும், அல்லது சில கணக்குகள் தங்கள் கணக்குகளுக்கு எதிராக ஒருபோதும் பயன்படுத்தப்படவில்லை என்பதை நினைவில் கொள்க.
வாடிக்கையாளர்களைத் தொடர்புகொண்டு நிறுவனத்திடமிருந்து மாதாந்திர அறிக்கைகளைப் பெற்றிருக்கிறீர்களா என்று கேளுங்கள். அறிக்கைகள் அஞ்சல் அனுப்பப்படுவதற்கு முன்னர் பொறுப்பான கட்சி இடைமறித்து அழித்திருக்கலாம்.
மேலே குறிப்பிட்டுள்ளபடி, வழக்கமான அடிப்படையில் பரிவர்த்தனை தணிக்கை செய்யுங்கள்.
கணக்கியல் பகுதியில் உள்ள அனைத்து ஊழியர்களும் தங்களது விடுமுறை நேரம் அனைத்தையும் விதிவிலக்கு இல்லாமல் எடுக்க வேண்டும்.
பெற வேண்டிய கணக்குகளின் நாட்களை ஒரு போக்கு வரியில் கண்காணிக்கவும். இந்த அளவீட்டில் படிப்படியாக அதிகரிப்பு மடியில் இருப்பதால் ஏற்படலாம்.
கிரெடிட் மெமோக்களின் பயன்பாட்டை இறுக்கமாக கட்டுப்படுத்தவும். மோசடி செய்யும் ஒரு தரப்பு, காணாமல் போன நிதியின் தொகையில் பெறத்தக்கதை எழுதுவதன் மூலம் ஒரு லேப்பிங் சூழ்நிலையை நிறுத்த முயற்சிக்கலாம்.
அனைத்து காசோலைகளையும் "டெபாசிட்டிற்கு மட்டும்" என்று முத்திரை குத்துங்கள், இதனால் ஊழியர்கள் இந்த காசோலைகளை தங்கள் கணக்குகளில் டெபாசிட் செய்ய முடியாது.
வாடிக்கையாளர்கள் நேரடியாக ஒரு பூட்டுப் பெட்டியில் பணம் செலுத்துங்கள், இதனால் பணியாளர்களால் பணத்தைத் தடுத்து திருட முடியாது.
