நாட்கள் பணம்
கிடைக்கக்கூடிய பணத்தின் அளவைக் கருத்தில் கொண்டு, ஒரு நிறுவனம் அதன் இயக்கச் செலவுகளைத் தொடர்ந்து செலுத்தக்கூடிய நாட்களின் எண்ணிக்கை கையில் இருக்கும் நாட்கள். மேலாளர்கள் பின்வரும் சூழ்நிலைகளில் கையில் இருக்கும் நாட்களைப் பற்றி அறிந்திருக்க வேண்டும்:
ஒரு வணிகம் தொடங்கும் போது, இன்னும் விற்பனையிலிருந்து எந்த பணத்தையும் உருவாக்கவில்லை.
பருவகால விற்பனை சுழற்சியின் குறைந்த பகுதியில், விற்பனை இல்லாதபோது.
புதிய தயாரிப்பு வரிக்கு மாற்றும்போது, பழைய தயாரிப்பு வரிசையின் விற்பனை மோசமாக மற்றும் குறைந்து கொண்டிருக்கும் போது.
கைகளில் பணத்தை தீர்மானிப்பதில் ஒரு முக்கிய அனுமானம் என்னவென்றால், விற்பனையிலிருந்து பணப்புழக்கம் இல்லை; அதற்கு பதிலாக, சம்பளம், வாடகை மற்றும் பயன்பாடுகள் போன்ற இயக்க செலவுகள் மட்டுமே உள்ளன. இந்த இயக்க செலவினங்களின் அளவைத் தீர்மானிக்க, வருமான அறிக்கையில் மொத்தமாக இயக்கச் செலவுகளைப் பயன்படுத்தவும், மற்றும் பணமில்லாத அனைத்து செலவுகளையும் கழிக்கவும் (பொதுவாக தேய்மானம் மற்றும் கடன் பெறுதல்). ஒரு நாளைக்கு பணப்பரிமாற்றத்தின் அளவை தீர்மானிக்க 365 ஆல் வகுக்கவும். இறுதியாக, ஒரு நாளைக்கு பணப்புழக்கத்தை கையில் உள்ள மொத்த பணமாக பிரிக்கவும். சூத்திரம்:
கையில் பணம் ÷ ((இயக்க செலவுகள் - பணமில்லா செலவுகள்) ÷ 365)
எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு தொடக்க நிறுவனத்தில் 200,000 டாலர் பணம் உள்ளது. அதன் வருடாந்திர இயக்க செலவுகள், 000 800,000, மற்றும் தேய்மானம், 000 40,000 உள்ளது. கை கணக்கீட்டில் அதன் நாட்கள் பணம்:
, 000 200,000 ÷ (($ 800,000 இயக்க செலவுகள் - $ 40,000 தேய்மானம்) ÷ 365 நாட்கள்)
= 96 நாட்கள் பணம்
இந்த அளவீட்டில் பல சிக்கல்கள் உள்ளன. முதலாவதாக, இது சராசரி தினசரி பணப்பரிமாற்றத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டது, இது உண்மையில் அப்படி இல்லை. அதற்கு பதிலாக, வாடகை அல்லது ஊதியம் செலுத்தப்படுவது போன்ற பணத்தை ஒரு மொத்தமாக செலவழிக்க முனைகிறது. மேலும், பண இருப்பு குறைந்து வருவதால் செலவுகளைக் குறைக்க நிர்வாகம் கடுமையான நடவடிக்கை எடுக்க முனைகிறது, இதனால் உண்மையான செயல்பாட்டு நாட்கள் இந்த விகிதத்தால் சுட்டிக்காட்டப்பட்டதை விட நீண்டதாக இருக்கும். எனவே, வழக்கமான புதுப்பிப்புகளுடன், கிடைக்கக்கூடிய பணத்தின் துல்லியமான கால அளவை தீர்மானிக்க விரிவான பணப்புழக்க பகுப்பாய்வைப் பயன்படுத்துவது நல்லது.
